Gå gennem denne hurtige opsummering om kryptoskatteforpligtelser, hvis du er amerikansk statsborger.
Ifølge IRS er alle cryptocurrency-transaktioner, der resulterer i et overskud eller tab, skattepligtige begivenheder. Dette betyder, at kryptovalutaer er under skattevæsenets scanner, når du sælger, mine, satser, bytter osv.
Så det er din pligt at indberette eventuelle overskud og tab og indsende en indkomstskat i overensstemmelse hermed.
Inden vi går videre, lad os sætte gang i tingene med denne afgørende…
Ansvarsfraskrivelse: Vi er ikke skatteeksperter, og dette er ikke skatterådgivning. Henvis til IRS eller certificerede skatteprofessionelle for kryptoskatteindberetning.
Med det af vejen, lad os starte med hovedretten.
Det var helt tilbage den 9. januar 2009, da Satoshi Nakamoto forærede os Bitcoin. Som enhver ny ting var folk skeptiske over for denne computervaluta og gjorde grin med den og dens troende.
Det første kryptokøb nogensinde med denne nye valuta var to pizzaer for uhyggelige 10.000 Bitcoins den 22. maj 2010. Dette glædede kryptoverset, og siden da har entusiaster observeret den 22. maj som Bitcoin Pizza Day, der markerer indgangen for computermønter ind i det nuværende finansielle system.
Vi er et årti foran, og krypto er en gammel historie nu.
På trods af dens volatilitet og de svindelnumre, der rutinemæssigt ryster kryptoverdenen, når dens vedtagelse hidtil usete højder med over 420 millioner kryptobrugere fra 2023.
Som en bivirkning er skattemanden interesseret i at samle sin ‘rimelige’ andel.🙄
Så vi vil se, hvordan kryptogevinster beskattes sammen med et par eksempler for at forenkle det.
Skal vi begynde?
Indholdsfortegnelse
Krypto-afgift
Som vi allerede har sagt, forventes det, at du rapporterer alle kryptotransaktioner, uanset det opståede overskud eller tab.
For at gøre tingene klart har IRS opdelt dette i to velkendte kategorier:
- Kortsigtede kapitalgevinster: Hvis kryptoaktiver afhændes inden for et år eller mindre. Dette behandles som typisk indkomst og beskattes i henhold til den føderale indkomstskat.
- Langsigtede kapitalgevinster: Hvis du holder på krypto i mere end et år. Dette falder ind under kapitalgevinstområdet.
Og baseret på dette er din kryptoindkomst underlagt forskellige skatteplader, som angivet nedenfor.
#1. Kortsigtede kursgevinster
Som nævnt ovenfor, hvad end man laver ud af kryptotransaktioner inden for et år, føjes til den samlede indkomst og bliver beskattet i henhold til de givne IRS-skatteplader:
Skattesatserende filer, der blev givet indlevering i fællesskab eller kvalificerende overlevende ægtefæller, arkivering separat husholdninger head10%$ 0 til $ 11.000 $ 0 til $ 22.000 $ 0 til $ 11.000 $ 0 til $ 15.70012%$ 11.001 til $ 44.725 $ 22.001 til $ 89.450 $ 11.001 til $ 44,725 $ 15,701 til $ 59,555555550,50,50,450,50,5 $44,726 to $95,375$59,851 to $95,35024%$95,376 to $182,100$190,751 to $364,200$95,376 to $182,100$95,351 to $182,10032%$182,101 to $231,250$364,201 to $462,500$182,101 to $231,250$182,101 to $231,25035%$231,251 to $578,125$462,501 to $693,750$231,251 to $346,875$231,251 to $578.10037%$578.126 eller mere$693.751 eller mere$346.876 eller mere$578.101 eller mereKilde: IRS Indkomstskat
Lad os nu se et par eksempler.
For nemheds skyld vil vi kun overveje de føderale skatter og antage, at skatteyderen (under 65 år) er en enkelt filial med kryptogevinster som den eneste indtjeningskilde. Desuden vil vi ikke overveje nogen undtagelser, fradrag, transaktionsgebyrer osv.
Eksempel 1: John købte 100 GTH til $1600 og solgte dem alle, da prisen efter et par måneder steg til $1850.
Løsning: Dette er et ekstremt simpelt tilfælde, der involverer et enkelt aktiv og en enkelt skattepligtig begivenhed.
Lad os starte med at beregne den samlede skattepligtige indkomst.
Skattepligtig indkomst = ($1850-$1600)*100
= 25.000 USD
Samlet skat = 10 % af 11.000 USD + 12 % af (25.000-11.000)
= 1.100 USD + 1.680 USD
= 2.780 USD
Så dette var det enkleste tilfælde, hvor skatteyderen investerede i et aktiv og solgte det inden for samme år. Det er vigtigt at notere sig alle transaktioner og tilknyttede omkostninger, du betaler eller modtager til beregningerne senere.
Eksempel 2: Melissa har købt 100 GTH til $1600 pr. stk. Efterfølgende byttede hun 50 GTH til en værdi af $1800 hver for at få i alt 360 VNB til $250 pr. mønt. Endelig udbetalte hun alle mønter, da GTH og VNB var henholdsvis $1900 og $235.
Løsning: Lad os først forstå de skattepligtige begivenheder.
Først: GTH-VNB-børsen. Melissa erhvervede GTH for $1600 og byttede den, da GTH sprang til $1800 for at få VNB til en fair markedsværdi på $250 pr. mønt.
Især IRS betragter en udveksling som en salgshandling efterfulgt af køb. Så mens køb er skattefrit, pålægges salg af GTH til krypto eller fiat skat og tæller som en skattepligtig begivenhed.
For det andet: Sælger de resterende 50 GTH for $1900 hver.
For det tredje: Sælger 360 VNB for $235 hver.
Så det er i alt tre skattepligtige begivenheder.
Skattepligtig indkomst = ($1800-$1600)*50 + ($1900-$1600)*50 + [($235-$250)*360 or $3,000, whichever is less]
= 10.000 USD + 15.000 USD – 3.000 USD
= 22.000 USD
**Selvom det faktiske tab var $5.400, kan man ikke kræve mere end $3.000 i et skatteår. Resten ($2.400) kan dog bruges til at udligne gevinsterne i de følgende år.
Samlet skat = 10 % af 11.000 USD + 12 % af (22.000 USD-11.000 USD)
= 1.100 USD + 1.320 USD
= 2.420 USD
Vi har set Melissa bytte halvdelen af sin GTH til VNB og senere sælge alt ud. Den endelige handel var en blandet sag for hende, med et rentabelt udsalg af GTH, mens hun led tab med VNB.
Dette reducerede især hendes skatteforpligtelser med $5.400.
Jeg gætter på, at du fik ideen om kortsigtede kapitalgevinster. Rapporter alt, behandl det som din standardindkomst, og du er godt i gang.
Du kan dog blive mere skatteeffektiv ved at sigte efter langsigtede investeringer, forudsat at du har fundet ud af kryptovolatiliteten.
#2. Langsigtede kursgevinster
Mere end et år – dette er mantraet om langsigtet gevinst. Som følge heraf er skatteniveauerne også forskellige:
Skattesatserende filer, der blev givet indlevering i fællesskab eller overlevende ægtefæller, der arkiveres separat huser Heads0%0- $ 41.6750- $ 83.3500- $ 41.6750- $ 55.80015%$ 41.676 til $ 459.750 $ 83.351 til $ 517.200. $ 41,676 til $ 25880,50,50 $ 55,50,50,50,50 $ 45,50,50,5,5,5 $517.201 og mere$258.601 og mere$488.501 og mereKilde: IRS Capital Gains
Se, bare at holde i over et år hjælper dig med at spare skat komfortabelt. Men alligevel, for at minde dig om, kan nogle kryptoinvesteringer brænde til aske om et år, da vi allerede ser hyppige næsedykker natten over.
Lad os tage et par flere tilfælde, denne gang under hensyntagen til den forvirrende kryptomineindkomst. For de følgende eksempler tilføjer vi endnu en antagelse om, at kortsigtede skatte- og kapitalgevinstskatteplader forbliver de samme over tid.
Eksempel 3: Kyle udvindede seks Chitcoins (CTC) til en værdi af $19.000 hver. Han byttede straks en CTC til 3.800 Koldabots (KOT). Efter to år likviderede Kyle hele sin portefølje, da CTC og KOT var henholdsvis $22.000 og $6.
Løsning: Det er vigtigt, at kryptoskatterne betales i to komponenter, der ejes af tre skattepligtige begivenheder.
Da IRS behandler minedrift (og indsatsbelønninger) som indkomst, vil seks CTC direkte føje til Kyles indkomst (kortsigtede gevinster). Derudover vil vi beregne langsigtede skatter for hans endelige udsalg på fem CTC og 3.800 KOT.
Så vi deler skatteberegningerne op i to sektioner.
a) Kortsigtede skatter, der skal betales samme år:
Skattepligtig indkomst: 6*$19.000 = $114.000
Så ville du betale skat af $114.000?
Nej. Heldigvis vil det være meget mindre baseret på de fradrag, du vil nyde, inklusive for mineudstyr, fast ejendom, elektricitet osv. Derudover medfører din status som hobbyist eller professionel minearbejder også nogle klausuler, der er nødvendige for at spore den endelige skattepligtige indkomst.
Lad os dog gå videre, da vi tager eksemplerne som de er og uden fradrag, undtagelser osv.
Samlet kortsigtet skat = 10 % af $11.000 + 12% af ($44.725-$11.000) + 22% af ($95.375-$44.725) + 24% af ($114.000-$95.375)
= $20.760
b) Langsigtede skatter, der skal betales efter udsalg:
Dette vil blive betalt for de gevinster Kyle har haft på CTC og KOT siden hans køb for to år tilbage.
Skattepligtig indkomst= ($22.000-$19.000)*5 + ($6-$5)*3800
= 18.800 USD
Da dette kommer under basispladen (<$41.675), og der ikke er nogen langsigtet kapitalgevinstskat for afkastet.
Se, dette er skønheden ved langsigtede investeringer.
Endelig vil Kyle betale $20.760 samme år for minedrift af CTC som kortsigtet skat og er fri for enhver langsigtet skattepligt.
Bemærk: Vi kunne have observeret en anden skattepligtig begivenhed med bytte af en CTC til 3.800 KOT. Men da udvekslingen var umiddelbart efter minedrift, genererede dette nul gevinster.
Du har ikke hovedpine, vel? Fordi manuelle skatteberegninger er kedelige og risikerer fejl for en person med mange handler om måneden.
Hvordan vil du for eksempel beregne kort- eller langsigtet skat, hvis du sælger to ud af tre BTC, alle købt med forskelligt omkostningsgrundlag (købspris)? Her kommer regnskabsmetoderne – LIFO, FIFO, HIFO eller Specifikt ID – ind i billedet.
Udover de normale transaktioner behandler IRS også luftdråber og krypto modtaget fra hårde gafler som indkomst, som alle skal rapportere. Og der er et væld af klausuler, som man kan gå glip af, hvilket fører til fejlberegninger og ukorrekt rapportering.
Krypto skatteberegnere
Derfor foreslår vi at bruge de nedenfor nævnte kryptoskatteberegnere til pro-traders.
#1. CoinLedger
CoinLedger er en premium kryptoskatteberegner med funktioner, der hjælper dig med at lave krypto nemt.
Funktioner:
- Porteføljesporing
- Understøttelse af 10.000+ kryptovalutaer
- Ubegrænset udvekslingssynkronisering
- DeFi support
- FIFO, LIFO og HIFO
- Skattetabshøst
Man kan tilmelde sig CoinLedger, importere alle transaktioner, se kapitalgevinster eller -tab og spore porteføljer gratis. Kun download og kontrol af fulde skatterapporter kræver et abonnement.
Desuden integrerer CoinLedger fint med skattesoftware såsom TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT osv. Derudover vil du have adgang til skatterapporter, herunder IRS Form 8949, kapitalgevinster, ultimo-stillinger osv.
Endelig kan du prøve premium CoinLedger-planer uden risiko, da alle kommer med en 14-dages pengene-tilbage-garanti.
#2. Accointing
Det bedste ved Accointing er en gratis version til op til 25 transaktioner. Dette er tilsvarende kraftfuldt, med en nuværende begrænsning på at rapportere ikke mere end 50.000 transaktioner pr. portefølje.
Funktioner:
- Porteføljesporing
- 20.000+ kryptovalutaer understøttet
- Brugerdefinerede prisadvarsler
- Porteføljesegmentering
- Social deling
- FIFO, LIFO og HIFO
- NFT understøttelse
Udover disse standardgodbidder, drager man også fordel af Accointings kryptomarkedssentimentanalyseværktøj. Desuden kan man vælge en foretrukken fiat-valuta for bedre at måle den aktuelle porteføljestørrelse.
Accointing understøtter også populær skatteregistreringssoftware og manuel ændring af enhver kryptos prisoplysninger. Og det er kompatibelt med ICO’er, airdrops, minedrift, staking osv., for at blive en one-stop krypto-skattesoftware.
Samlet set gør Accointing jobbet for begyndere, og selv pro-traders har en generøs 30-dages pengene-tilbage for at teste vandet i dybden.
#3. TokenTax
Ud over at være et kryptoskatteværktøj fungerer TokenTax som en fuld-service skatteregnskabstjeneste for sine VIP-planbrugere.
Funktioner:
- Porteføljesporing
- DeFi & NFT support
- Margin og futures trading kompatibilitet
- Skattetabshøst
- Fremragende rapportering
- Skat forhåndsvisning
Desuden genererer TurboTax automatisk de skatteformularer, du skal bruge, mens du arkiverer dem eller andre steder.
Et andet højdepunkt ved TurboTax er fejlafstemning, som handler om præcist at finde manglende data og rapportering. Derudover fungerer dette globalt, uanset din placering.
Den rapporterer separat om Ethereum-gasgebyrer, minedrift og indsatsindtægter osv., hvilket giver dig tiltrængt indsigt til at strategisere kryptoinvesteringer.
Endelig er den eneste ulempe, jeg kunne se, fraværet af en gratis version, en prøveversion eller endda nogen form for tilbagebetalingspolitik.
Kryptoskatter gjort nemt!
Crypto er stadig nyt med hensyn til skat, og det er kun normalt at gå glip af visse aspekter, som kan spare dig nogle penge eller få dig til at rapportere unøjagtigt.
I et sådant tilfælde af utallige klausuler og kompleksiteter er kryptoskatteværktøjer som Accointing en livredder. Selvom vi kun har nævnt nogle få, er der et par flere kryptoskattesoftware, man kan tjekke for flere muligheder.
Hav en god dag!
PS: Her er et par IRS-vejledninger, du måske vil tage et kig på: